Audyt śledczy pozwala wykryć nieprawidłowości w prowadzeniu ksiąg rachunkowych, nadużycia w dysponowaniu majątkiem spółki, oszustwa i kradzieże. Wskazuje zaniedbania i rekomenduje działania naprawcze poprawiające bezpieczeństwo finansowe firmy. Pozwala zminimalizować ryzyko i straty w przedsiębiorstwie.
W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w prowadzeniu księgowości w firmie zarząd lub właściciel przedsiębiorstwa może zlecić nam audyt śledczy. Tego typu audyty mogą być również prowadzone na wniosek organów ścigania w przypadku podejrzenia nadużyć finansowych w spółkach.
Etapy przeprowadzania audytu śledczego:
- badanie rzetelności prowadzenia księgowości w firmie
- sprawdzanie transakcji prowadzonych w firmie pod kątem możliwych nadużyć
- weryfikacja prawidłowość rejestracji procesów finansowych w systemie księgowym
- Umiejscowienie słabych punktów w organizacji, przepływu materiałów, towarów i innych zasobów przedsiębiorstwa
- Analiza przepływów gotówkowych w firmie pod kątem czynników ryzyka nadużyć
Badając księgi rachunkowe, sprawozdania finansowe spółki i procesy organizacyjne w przedsiębiorstwie biegły rewident kieruje się dbałością o bezpieczeństwo oraz efektywność podatkową i finansową spółki. Korzyści wynikające z przeprowadzenia audytu śledczego:
- możliwość szerokiego spojrzenia na firmę i zachodzące w niej procesy
- identyfikację słabych punktów procesów księgowych i organizacji przedsiębiorstwa
- dowody na potwierdzenie zaistniałych nadużyć w celu wyciagnięcia odpowiedzialności służbowej i/lub karnej wobec pracowników, służb księgowych firmy lub osób zarządzających
- zabezpieczenie na wypadek podobnych lub innych nadużyć finansowych
- wskazówki do usprawnienia procesów księgowych
- wyeliminowanie lub minimalizację czynników ryzyka w przedsiębiorstwie.